14.4. Правовое обеспечение взаимоотношений банка с клиентами

Для совершения безналичных расчетов, а также для сдачи и по­лучения наличных денег юридические лица обязаны открыть счет в учреждении какого-либо коммерческого банка. Они имеют пра­во открыть несколько счетов в различных банках.
Открытие счета оформляется договором между банком и клиентом. Об открытии или закрытии счета юридического лица или индивидуального пред­принимателя банк обязан в пятидневный срок сообщить налого­вым органам. В Российской Федерации юридическим лицам — коммерческим предприятиям открываются в бан кахрасчетные счета, некоммерчес­ким организациям — текущие счета в соответствии с Правилами ве­дения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположен­ных на территории Российской Федерации от 18 июня 1997 г. № 61. Коммерческие организации в своих учредительных документах указывают цель своей деятельности — получение прибыли. Онй действуют на принципах коммерческого расчета — самоокупаемо-- сти, самофинансирования, материальной ответственности. Орга­низационно-правовая форма коммерческого предприятия весьма разнообразна — это всевозможные типы товариществ, обществ, акционерных обществ, кооперативы, государственные и муници* пальные унитарные предприятия. Некоммерческие организации — это организации, не имеющие в качестве основной цели своей деятельности извлечение прибыли и не распределяющие полученную прибыль между участниками. Они создаются для достижения социальных, благотворительных, культурных, образовательных, религиозных и иных целей. Неком­мерческие организации могут заниматься предпринимательством лишь постольку, поскольку это служит достижению основных це­лей, ради которых они созданы. Такой деятельностью может быть производство товаров и услуг, приобретение и реализация акций, имущественных и неимущественных прав, участие в качестве вкладчика в хозяйственных обществах и товариществах. Некоммер­ческие организации создаются в виде общественных, религиозных организаций, фондов, некоммерческих партнерств, ассоциаций, союзов. Некоммерческие организации расходуют средства в соот­ветствии с утвержденной сметой. Финансовые организации, деятельность которых связана в ос­новном с денежными средствами (инвестиционные фонды, бир­жи, лизинговые, факторинговые компании, брокерские конторы, страховые компании, негосударственные пенсионные фонды), так­же открывают свои расчетные счета в банках. Банки обслуживают также счета бюджетных организаций, на ко­торые поступают средства для финансирования учреждений, пред­приятий и организаций. Причем бюджетные средства, выделяемые на зарплату, поступают на отдельные лицевые счета и не могут ис­пользоваться на иные цели. В банках открываются также счета по учету доходов и средств бюджета, а также расходов бюджета. Бюджетные счета подлежат специальному контролю, по ним составляется оперативная, еже­месячная и годовая отчетность в разрезе доходов и расходов по их Источникам и направлениям. Основной документ, регламентирующий безналичные расчеты, — это Положение Банка России от 3.10.2002 № 2-П «О безналичных Расчетах в Российской Федерации». Под формой расчетов понимается способ совершения безналич­ных расчетов с применением установленного платежного документа, В настоящее время применяются следующие формы безналич» ных расчетов: • платежными поручениями; • по аккредитиву; • чеками; • по инкассо. Предусмотрено использование следующих форм расчетных до-^ кументов: • платежные поручения; • аккредитивы; • чеки; • платежные требования-поручения; • инкассовые поручения. Списание денег банком производится только с согласия владель­ца счета и только в пределах имеющейся на нем суммы. При недо-1 статке средств на счете действует следующая очередность платежей,, установленная ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации: • в первую очередь осуществляется списание по исполнитель-^ ным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о воз*: мещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требой ваний о взыскании алиментов; • во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачуденеж-| ных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате« труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числё по контракту, по выплате вознаграждений по авторсюэму договору? • в третью очередь производится списание по платежным доку^ ментам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трУ^ довому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсиону ный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования российской Федерации, Государственный фонд занятости населе­ния Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования; • в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджет­ные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей оче­реди; • в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; • в шестую очередь производится списание по другим платеж­ным документам в порядке календарной очередности.
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к од­ной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов. Банк имеет право на бесспорное списание средств со счета клиен­та в следующих случаях: • погашение просроченных ссуд, если это предусмотрено кре­дитным договором; • выполнение решений суда и арбитража. В безакцептном (бесспорном) порядке оплачиваются расчетные Документы, выставляемые железными дорогами за перевозку гру­зов, сборы за пользование подвижным составом, услуги предприя­тий связи, счета за электроэнергию, газ, нефть и нефтепродукты. Не требуют акцепта плательщика взыскание штрафов, назначен­ных антимонопольным комитетом, взыскание платы за загрязне­ние окружающей среды, пошлины, назначенной таможенными °рганами. Кроме того, не требуют акцепта платежные требования, вставленные поставщиками товаров и услуг, если в платежных обязательствах четко определен срок платежа или в договоре по- ставки есть указание на бесспорное списание средств. Учет собственных средств предприятий и организаций, предназ­наченных для финансирования капитальных вложений, ведется на их расчетных (текущих) счетах; отдельные счета для таких целей не открываются, однако разрешается вести отдельные лицевые счета клиентам для учета операций По использованию средств на капи­тальные вложения. Открытие этих счетов и совершение ПО Ним операций производится на договорных условиях на том же балан­совом счете, на котором учитываются операции по расчетным (те­кущим) счетам. При этом установленная законодательством оче­редность платежей не должна нарушаться. Средства на эти счета должны перечисляться с расчетного (текущего) счета предприятия. Контрольные функции кредитные организации осуществляют в пределах, определенных договорами. Такой порядок разъясняется в указаниях Банка России «Об учете операций по финансирова­нию капитальных вложений за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов» (совместно.с Мин­фином) от 9 января 1998 г. № 132-У. В целях контроля за безналичными расчетами банки ведут учет неоплаченных платежных документов, выясняя причины задержки оплаты. Это так называемые картотеки к внебалансовому счету 909: • картотека № 1 — расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты; • картотека № 2 — расчетные документы, не оплаченные в срок (по причине отсутствия средств на счете клиента); • картотека № 3 — расчетные документы клиентов, не оплачен­ные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентском счете КО; • картотека № 4 — не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах КО. Нарушение сроков выполнения платежных обязательств само* го банка и его клиентов по причине отсутствия средств на коррес-1 пондентском счете является важным признаком финансовой не* устойчивости банка,, а при задержке платежей сроком свыше однсй го месяца вероятно предположение, что банк близок к банкротству* Выводы о состоянии платежеспособности предприятия можно сде­лать по составу картотеки № 2 к его расчетному счету. Банки несут ответственность за правильность и своевременность проведения безналичных расчетов. КО, Банк России обязаны осу­ществить перечисление средств клиента и зачисление на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соот­ветствующего платежного документа, если иное не установлено федеральными законами, договором или платежным документом. В случае несвоевременного либо неправильного зачисления или списания со счета клиента денежных средств КО, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по ставке рефинан­сирования Банка России.
<< | >>
Источник: Свиридов О. Ю.. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. — Москва: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», — 480 с.. 2004

Еще по теме 14.4. Правовое обеспечение взаимоотношений банка с клиентами:

  1. 23. Правовое обеспечение взаимоотношений банкас клиентами
  2. 3.1. Взаимоотношения банка с клиентами
  3. 3.2. Основные положения финансового менеджмента клиента банка
  4. Взаимоотношения Банка России и органов государственной власти
  5. Перестройка процедур взаимоотношений Банка России и банков
  6. 4.3. Порядок приема наличных денег от клиентов в кассу банка и их выдачи из кассы
  7. ГЛАВА 3. ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ КЛИЕНТА БАНКА
  8. Меры Банка России по обеспечению безопасности и защите информации в платежной системе Банка России
  9. 3.1. Доверительное управление имуществом клиента банка: необходимость и сущность, виды управляемых клиентских активов
  10. § 2. Правовое положение Центрального банка Российской Федерации (Банка России)
  11. Обеспечение клиентов бланками расчетно-кассовых документов
  12. Обеспечение кредитов Банка России
  13. 8.2. ВЗАИМООТНОШЕНИЕ КОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ С БАНКАМИ 8.2.1 ВЫБОР БАНКА КОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ